Amplop IRS yang ditakuti (kredit foto: Jessica Steinberg)
Itu adalah surat yang tidak ingin diterima oleh siapa pun. Amplop bisnis putih dengan nama Anda di jendela plastik dan alamat pengirim dari IRS. Perhatian dari Internal Revenue Service hanya dapat berarti satu hal: Mereka menginginkan uang Anda.
Di Israel, dengan sekitar 250.000 warga negara Amerika, menurut angka terbaru dari Overseas Vote Foundation, banyak ekspatriat Amerika menerima pemberitahuan dari IRS. Terkadang hanya sekedar surat rutin, pengecekan SPT PPh atau perubahan alamat. Namun semakin banyak orang Amerika-Israel yang telah diaudit selama beberapa tahun terakhir, dan akuntan lokal mencoba mencari tahu alasannya.
“Saya mempunyai pengalaman lebih dari 30 tahun, bekerja di pasar ini, dan audit telah meningkat sepuluh kali lipat, atau bahkan lebih,” kata Philip Stein, seorang akuntan pajak lulusan Amerika. “Kami yakin hal ini disebabkan oleh fakta bahwa ada banyak penipuan mengenai kredit pajak anak.”
Sejak tahun 2001, warga negara AS dapat mengklaim kredit pajak hingga $1.000 per anak. Sementara banyak warga negara Amerika di Israel mengajukan pengembalian pajak penghasilan sejak tinggal di Israel dan mulai mengklaim kredit pajak ketika undang-undang tersebut berlaku, ada warga negara lain yang tidak mengajukan pajak tetapi mulai mengklaim kredit pajak anak tanpa melaporkan pendapatan mereka secara akurat, Stein menduga .
“IRS tidak mempercayai siapa pun saat ini,” kata Stein. “Mereka membuang segalanya, memulai audit bahkan tanpa meminta orang untuk mengkonfirmasi informasi mereka. Mereka tidak percaya apa pun, anggap saja Anda menghasilkan uang dan mengirimkan tagihan dan kemudian membuat Anda menjalani proses yang sangat menyakitkan ini dengan membuat Anda menunjukkan bahwa Anda punya anak – menunjukkan tagihan sekolah, kuitansi pengobatan – dan warga negara yang taat hukum, ribuan orang harus mengeluarkan uang syikal. pada audit ini.”
“IRS tahu bahwa Israel adalah lahan subur,” tambah Alan Deutsch, akuntan pajak lainnya. “Saya pikir ini adalah salah satu konsentrasi ekspatriat Amerika tertinggi di dunia.”
IRS tidak menanggapi permintaan berulang kali untuk menanggapi artikel ini. Namun, kombinasi dari rekening baru di AS, pengajuan pajak yang tidak bermoral, dan kurangnya informasi ekspatriat tampaknya berkontribusi terhadap peningkatan kesadaran IRS terhadap warga Amerika yang tinggal di luar negeri, dan pada saat yang sama dilaporkan adanya peningkatan audit.
A-apa?
Menurut Profesor Stanley Grossman, anggota Demokrat Luar Negeri-Inggris dan Komite Nasional Demokrat, meningkatnya pengawasan IRS terhadap pajak penghasilan luar negeri mungkin disebabkan oleh dua tagihan pajak, yang lama dan yang baru. FBAR – Laporan Bank Asing dan Rekening Keuangan – yang dibuat pada tahun 1975 menetapkan bahwa setiap warga negara AS yang memiliki rekening bank asing harus melaporkan keberadaan rekening tersebut jika jumlah uang di rekening tersebut melebihi $10.000 pada suatu waktu.
FATCA – Undang-Undang Kepatuhan Pajak Rekening Luar Negeri – yang merupakan undang-undang pajak yang lebih baru, mewajibkan setiap bank di luar AS untuk melaporkan kepada IRS nama warga negara AS yang memiliki sejumlah uang di bank tersebut. Untuk warga negara AS yang tinggal di AS, minimal $50,000 harus dilaporkan di rekening luar negeri, sedangkan untuk seseorang yang tinggal di luar AS, $200,000 adalah ambang batasnya.
“Menerapkan hal ini kepada semua orang (yang tinggal di luar AS) adalah membunuh tikus dengan traktor karena asumsinya adalah bahwa semua orang Amerika yang tinggal di luar negeri adalah penjahat, yaitu uang,” kata Grossman di kantornya di London. “Hal ini mempunyai konsekuensi yang sangat besar bagi warga Amerika yang tinggal di luar negeri.”
IRS tertarik pada warga Amerika yang memiliki rekening bank Israel, kata Deutsch. “Mereka menganggap itu adalah uang tersembunyi dan mereka ingin mengenakan pajak atas pendapatan dari rekening tersebut. Saya memberi tahu klien saya bahwa mereka wajib memberi tahu saya tentang akun tersebut, namun hal ini menjadi lebih menarik bagi orang-orang yang lalai dalam hal ini.”
Formulir 1099 dari IRS (kredit foto: Jessica Steinberg)
Namun demikian, hal yang penting bagi setiap orang Amerika yang tinggal di luar negeri adalah mengajukan pajak penghasilan AS setiap tahun, dengan mengungkapkan sumber pendapatan mereka, kata para akuntan. sepakat. Grossman menekankan bahwa siapa pun yang memiliki paspor AS, meskipun ia lahir dari satu atau dua orang tua Amerika dan belum pernah menginjakkan kaki di AS, harus mengajukan pengembalian pajak AS. Selain itu, pasangan warga negara Amerika yang merupakan pasangan Israel yang informasinya disertakan dalam pengembalian pajak agar orang Amerika tersebut memenuhi syarat untuk mendapatkan lebih banyak manfaat, “juga diperlakukan seperti warga negara Amerika,” dan informasi keuangan mereka mungkin harus diawasi oleh IRS, kata Deutsch.
Namun, meskipun ada kerumitan dalam mengajukan pengembalian pajak AS ketika tinggal di luar AS, “Saya memperkirakan bahwa 99% orang Amerika di luar AS, dengan asumsi mereka mengajukan pajak penghasilan, tidak berhutang uang,” perkiraan Grossman. “Namun mungkin banyak orang Amerika di luar negeri yang tidak pernah mengajukan pengembalian pajak. Banyak orang tidak menyadari persyaratan ini.”
Di sinilah letak dua masalah IRS terkait warga AS di Israel. Tidak ada angka pastinya, namun diasumsikan bahwa sebagian besar warga Amerika di Israel tidak pernah mengajukan pajak penghasilan tahunan atau tidak mengajukan secara rutin, dan selain itu, ada pula yang memalsukan pengajuan mereka untuk menerima kredit pajak anak. Kedua kelompok membantu mengibarkan bendera merah untuk IRS.
Apakah Anda mengajukan pajak penghasilan?
Jelas bahwa sebagian besar warga negara Amerika di Israel tidak menyalahgunakan kredit pajak anak, kata Deutsch, tetapi beberapa melakukannya dan sekarang IRS mengambil pendekatan yang menghukum semua orang. Ia memperkirakan tingkat normal audit di AS adalah satu hingga dua persen, dan jika lebih banyak dari itu yang diaudit di Israel, maka hal ini “sangat mengejutkan.”
“Kami membela klien dalam hal ini dan mendapatkan hasil yang baik,” tambahnya, “tetapi ada orang yang melakukan pelecehan (kredit pajak anak).”
Ada juga rumor yang belum terkonfirmasi, tambah Stein, bahwa IRS telah mengirim satuan tugas ke Israel untuk duduk bersama Otoritas Pajak Israel dan membandingkan catatan tentang apa yang diperoleh dan diklaim oleh warga Israel Amerika di Israel versus di AS. Deutsch ingat pernah mendengar pada tahun 2009 tentang satuan tugas IRS yang terdiri dari 12 hingga 15 orang yang tiba di Israel untuk memeriksa orang Amerika yang memiliki rekening bank Israel.
Menurut Otoritas Pajak Pendapatan, Israel memang bertukar informasi sesuai dengan perjanjian antara Israel dan AS.
“Biasanya AS mengirimi kami permintaan mengenai masalah tertentu dan sebaliknya,” kata juru bicara pihak berwenang. “Dalam permintaan tersebut, pengirim harus menyebutkan dasar permintaan dan informasi yang dicarinya. Kami tidak mengizinkan IRS datang ke Israel dan melakukan penyelidikan di wilayah kami.”
Hal yang sulit mengenai perjanjian pajak AS-Israel adalah bahwa perjanjian tersebut sudah ketinggalan zaman, kata Stein. Dinegosiasikan pada tahun 1970-an dan diratifikasi 20 tahun kemudian, perjanjian ini “tidak benar-benar sesuai dengan kenyataan hidup di desa global,” katanya, mengacu pada kemudahan orang-orang yang tinggal di luar AS untuk memiliki banyak rekening bank dalam hal pemeliharaan dan pendapatan. melintasi perbatasan.
Stein mengatakan, setelah tahun 2009, IRS mulai mengirimkan pemberitahuan ringan yang meminta warga Amerika di Israel untuk mengkonfirmasi dan memverifikasi pendapatan mereka, namun “akuntan yang tidak bermoral” mengatakan kepada klien untuk mengabaikan pemberitahuan tersebut, “yang membuat IRS semakin kesal.”
“Kami sangat berhati-hati dalam mempersiapkan pengembalian secara akurat,” tambah Deutsch. “Masalahnya adalah perusahaan yang tidak melakukannya. Mereka hanya menggelembungkan pendapatan untuk mendapatkan lebih banyak kredit anak.”
Dokumen yang dipalsukan dari beberapa orang membuat marah IRS, kata Stein, dan mereka kemudian “melepaskan sarung tangan dan berperang, dengan asumsi bahwa semua orang di Israel adalah pembohong, dan itulah lingkungan yang kita jalani saat ini.”
“IRS kekurangan staf dan tidak memiliki keterampilan atau kemampuan untuk membedakan antara orang baik dan orang jahat,” katanya. “Tidak ada staf yang menyelidiki hal-hal ini, jadi mereka hanya menutupinya.”
Sebuah solusi sedang berlangsung
Untuk saat ini, Komite Demokrat Luar Negeri sedang berbicara dengan Senat AS, para senator yang berkepentingan, dan Departemen Keuangan AS, dengan tujuan memasukkan FBAR ke dalam FATCA. Mereka ingin menaikkan ambang batas pelaporan serta mengubah definisi rekening luar negeri menjadi rekening yang berada di luar Amerika Serikat dan juga di luar negara tempat tinggal warga negara Amerika tersebut.
“Tujuan Kongres dengan FATCA adalah untuk mengejar warga Amerika yang mempunyai rekening di luar negeri yang mungkin berusaha menyembunyikan uang,” kata Grossman. “Kami ingin menemukan solusi untuk masalah ini, dan kabar baiknya adalah kami memiliki anggota Kongres dan pihak lain yang menyadari masalah ini. Partai Demokrat di luar negeri berpendapat bahwa mencuci uang atau menyembunyikan pajak adalah hal yang buruk, namun tujuannya bukanlah untuk mengejar warga negara Amerika yang tinggal di luar negeri.”
Stein juga aktif dalam upaya bekerja sama dengan IRS, dan berencana untuk berbicara dengan kepala kepatuhan luar negeri IRS, yang ia temui di sebuah konferensi.
“Dia berkata, ‘Apakah Anda tidak menyukai pendekatan kami yang bersifat universal?'” katanya. “Saya mengatakan kepadanya bahwa saya ingin menceritakan apa yang saya lihat di lapangan, dan berbicara mewakili orang-orang jujur yang ingin mengikuti hukum, namun tidak ingin pengajuan pengembalian pajak mereka menjadi peluang untuk penyalahgunaan.”